SIDOMO - Hilfe

Vorsteuerabzug - Wechselwirkung der Objekteinstellung i.V.m. den Kontoeinstellungen

Im Objektstamm wird der Anteil der abziehbaren Vorsteuer von der gesamten Vorsteuer festgelegt. Dieser kann bspw. auf einem definierten Prozentsatz oder einem variabler Flächenanteil (Flächenschlüssel anhand der tatsächlichen Nutzung) basieren. Ein umsatzbezogenes Verhältnis kann jedoch nur für interne Umsatz- und Steuerlisten, jedoch nicht für die Schnittstelle in die FiBu verwendet werden.

 

Dieser Anteil wird bei den Objekt-Sachkonten mit dem Merkmal teilweise abzugsfähige Vorsteuer verwendet. Aufwendungen mit direkter Zuordnung als nicht abzugsfähige Vorsteuer oder vollständig abziehbare Vorsteuer bleiben von der Anteilsberechnung ausgeschlossen.

Programmteile mit Berücksichtigung der abziehbaren Vorsteuer

Die Berechnung der abziehbaren Vorsteuer wird ausschließlich in folgenden Programmsegmenten vorgenommen:

•Umsatzliste

•Steuerliste

•FiBu-Export

 

Alle übrigen Auswertungen berücksichtigen die in den Buchungen erfasste Vorsteuer, unabhängig ob diese in der UStVA und UStE als abziehbare Vorsteuer berücksichtigt werden kann.

Erforderliche Definition des Kontenplans

Damit in gemischt genutzten Objekten (Objekte mit Wohn- und Gewerbeflächen) die abziehbare und nicht abziehbare Vorsteuer korrekt ermittelt werden kann, müssen relevante Kostenpositionen in jeweils 3 SIDOMO‑Konten gegliedert werden.

 

 

Interpretation des VSt.-Abzugs gemäß Objektdefinition

Die folgende Übersicht stellt die Ermittlung der abziehbaren Vorsteuer gemäß folgender Einstellungen das

•Objektstamm > Register Ämter > Feld VSt.-Abzug

•Kontenplan > Register Konto > Feld VSt.-Abzug-Typ

 

 

Unter welchen Voraussetzungen werden die o.g. Regeln angewendet?

•Buchung mit Umsatzsteuer

•Buchung auf einem SIDOMO-Kostenkonto

•Einsatz des FiBu-Format DATEV (ASCII-Daten)

•Einsatz der FiBu-Formate Lexware, SIDOMO-Standardschnittstelle oder IBM-FiBu mit der Einstellung VSt.-Abzug je Buchung

 

Beispiel: Erzeugte Buchungen

Beispielhaft haben wir hier 3 Buchjungen, jeweils eine mit vollständig abziehbarer Vorsteuer, teilweise abziehbarer Vorsteuer und nicht abziehbarer Vorsteuer. Es werden je SIDOMO-Buchung bis zu 3 Schnittstellenbuchungen generiert.

 

Der Übertrag findet grundsätzlich Brutto inkl. Buchungsschlüssel (BU) statt. Die Aufteilung des Nettoaufwands und des Vorsteueranteils erfolgt erst in der DATEV (also in der Schnittstellendatei noch nicht ersichtlich) gemäß dem Buchungsschlüssel.

 

Es handelt hier sich um beispielhafte Rechnungseingangsbuchungen. Nicht kreditorische Aufwandsbuchungen (es wird nur die Zahlung des Rechnungsbetrages gebucht, nicht aber die Eingangsrechnung) tritt an Stelle des Kreditors das Bankkonto.