D. Rücklage im Detail

Folgende Einstellungen beziehen sich auf die Rubrik Entwicklung der Rücklage im Detail. Diese schlüsselt Beitragsverpflichtungen und Zahlungen bezüglich der einzelnen Rücklagen im Rahmen der Eigentümerabrechnung auf. Aus ihr können dementsprechend Fehlbeträge der Rücklagen einzelnen Soll-Rücklagen zugeordnet werden.

Hinweis:

Die Zuordnung der Vorschusskonten zu den Rücklagen muss unter Stammdaten > Rücklagen erfolgen. Vorschusskonten für die Rücklage müssen mindestens einer Rücklage zugeordnet werden, um diese Rubrik im Berechnungslauf anwählen zu können.

WICHTIG:

Nur wenn diese Rubrik im Berechnungslauf ausgewählt wurde, werden die Beträge auch je Rücklage im Abrechnungsergebnis aufgeteilt und dementsprechend gebucht. Wird diese im Umkehrschluss nicht mit ausgewählt, erfolgt keine Aufteilung des Abrechnungsergebnisses auf die einzelnen Rücklagen. Aus diesem Grund ist eine Aufschlüsselung von Fehlbeträgen in Folgejahren nicht bzw. nur durch anwenderseitigen Eingriff möglich.

Beispiel: Entwicklung der Instandhaltungsrücklage im Detail

Grundsätzlich geht es hier um die Abbildung mehrerer Rücklagen (Soll-Rücklagen, Rücklagetöpfen). Dabei ist es unerheblich, ob sich die Geldmittel auf verschiedenen physischen Bankkonten befinden.

Beispiel:

Eine WEG besteht aus 8 Wohngebäuden und einer Tiefgaragenanlage. Die Gemeinschaft hat insgesamt 10 Rücklagen, die sich wie folgt zusammensetzen:

•Jedes Wohngebäude hat eine eigene Rücklage für gebäudespezifische Instandhaltungsmaßnahmen (8 Wohngebäude = 8 Rücklagen), dabei sind die Eigentümer im Verhältnis der MEA innerhalb des einzelnen Gebäudes beteiligt.

•Die WEG besitzt eine gemeinsame Rücklage, die bspw. für die gemeinsame Heizungsanlage Verwendung findet. Die Eigentümer sind im Verhältnis der MEA der gesamten Gemeinschaft beteiligt.

•Die Tiefgaragenanlage besitzt eine eigene Rücklage, die für die Erhaltung der Tiefgaragenanlage selbst verwendet wird. Die Eigentümer sind im Verhältnis der Anzahl der im Eigentum befindlichen TG-Stellplätze beteiligt.

Wie viele Abrechnungskreise werden benötigt?

Es werden insgesamt 3 Abrechnungskreise benötigt.

•1 Kreis für die 8 Wohngebäude (eine Einheit kann nur an einer dieser 8 Rücklagen beteiligt sein)

•1 Kreis für die Gesamtgemeinschaft

•1 Kreis für die Tiefgaragenanlage (soweit die TG-Einheiten nicht vollständig als eigenständige Einheiten angelegt werden)

Wie viele Vorschusskonten werden benötigt?

Es werden insgesamt 3 Vorschusskonten benötigt.

•1 Vorschusskonto für die 8 Wohngebäude (eine Einheit kann nur an einer dieser 8 Rücklagen beteiligt sein)

•1 Vorschusskonto für die Gesamtgemeinschaft

•1 Vorschusskonto für die Tiefgaragenanlage (soweit die TG-Einheiten nicht vollständig als eigenständige Einheiten angelegt werden)

Als Zusammenfassung kann festgehalten werden, dass immer dann ein weiteres Vorschusskonto und ein weiterer Abrechnungskreis benötigt wird, wenn die jeweilige Teilmenge (definiert durch den Umlageschlüssel) Überschneidungen mit anderen Rücklagen hat. Eine Einheit kann in unserem Beispiel nur an einer der 8 Wohngebäuderücklagen beteiligt sein. Zusätzlich ist sie an der Gesamtrücklage beteiligt. Weiterhin kann eine Wohnungseinheit einen oder mehrere TG-Stellplätze beinhalten, soweit die TG-Einheiten nicht als separate Einheiten angelegt wurden. Dies ist möglich, wenn die TG-Einheiten nicht an "fremde" Eigentümer verkauft werden und immer an eine Wohnungseinheit gebunden sind.

Wenn die TG-Einheiten eigenständig als Einheit angelegt werden, dann würde es sich um eine eigenständige Teilmenge handeln, die analog wie die 8 Wohngebäude zu handhaben wäre. Aufgrund dessen würden insgesamt nur 2 Vorschusskonten und 2 Abrechnungskreise benötigt werden.

Modus

Wählen Sie hier, ob auch die tatsächlichen RL-Zahlungen des Abrechnungsjahren ausgegeben werden sollen.

Fehlbeträge

Wählen Sie hier, ob und in welchem Detailgrad die Fehlbeträge früherer Abrechnungsjahre ausgegeben werden sollen.

Nullwerte

Wählen Sie hier, ob sämtliche Zeilen ausgegeben werden sollen, auch wenn diese für den jeweiligen Eigentümer keinen Betragsanteil ausweisen.

Umlageanteil

Wählen Sie hier, ob auch solche Rücklagen des jeweiligen Eigentümers erscheinen sollen, deren rechnerischer Einzelanteil 0 beträgt.

Zeitanteil

Wählen Sie hier, ob der rechnerische Rücklagenanteil auch für den früheren Eigentümer oder ausschließlich für den aktuellen Eigentümer ausgegeben werden soll.

Anteil Salden

Wählen Sie hier, ob der rechnerische Rücklagenanteil auch für den Anfangs- und Endbestand dargestellt werden soll. Diese Einstellung sollte korrespondierend in der Entwicklung der Rücklagen sowie der Entwicklung der Rücklagen im Detail eingestellt werden. Sind diese abweichend definiert, dann wird dies durch eine rote Einfärbung gekennzeichnet.

Anteil Übertrag

Wählen Sie hier, ob der Anteil am Übertrag ausgewiesen werden soll. Der Übertrag wird für eine Verschiebung zwischen den verschiedenen Rücklagen verwendet. Diese Einstellung sollte korrespondierend in der Entwicklung der Rücklagen sowie der Entwicklung der Rücklagen im Detail eingestellt werden. Sind diese abweichend definiert, dann wird dies durch eine rote Einfärbung gekennzeichnet.

Summe

Wählen Sie hier, ob die Summe der einzelnen Rücklagen ausgegeben werden soll, vorausgesetzt es werden mehrere Rücklagen ausgegeben.

Bemerkung zur Entwicklung der Rücklagen im Detail drucken

In diesem Feld kann ein Bemerkungstext direkt unterhalb dieser Rubrik ausgedruckt werden. Der Text ist objektspezifisch (gilt also für alle Nutzer des Objekts) und wird im nächsten Jahr wieder vorgeschlagen.

Tipp:

Mithilfe des Platzhalters <<Seite>> (eingefasst in doppelte spitze Klammern) kann ein Seitenumbruch nach dieser Rubrik erzwungen werden.

Hinweis:

Variable Bemerkungstexte inkl. dem jeweiligen Abrechnungsergebnis können unter dem Menüpunkt Grunddaten > Textvorlagen > Abrechnung hinterlegt werden. Diese werden i.d.R. global definiert.

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