Die Gesamtabrechnung stellt die Einnahmen und Ausgaben der Gemeinschaft im Abrechnungszeitraum dar und leitet daraus unter Berücksichtigung periodenfremder Zahlungen (sog. Abgrenzungen) und Umbuchungen die umzulegenden Positionen für die Einzelabrechnung her. Sie stellt somit die Grundlage einer Abrechnung dar.
Im Rahmen einer treuhänderischen Verwaltung wird die Abstimmung mit den Bankkonten vorgenommen.
Bei Bedarf kann eine detaillierte Zusammensetzung des Vorsaldos sämtlicher Geldkonten (früher Verwaltungsbankkonten) an 1. Stelle ausgegeben werden. Ansonsten wird der Vorsaldo nur in der Rubrik Geldkonten (früher Verwaltungsbankkonten) aufgeführt.
Geldkonten
Beispiel: Gesamtabrechnung
Bei Bedarf können die Geldkonten komprimiert > ohne Untergliederung in Rücklage-, Kassen- und Girokonten dargestellt werden. Dies umfasst sowohl die Aufschlüsselung der Ein- und Ausgaben in 3 Spalten als auch die Auflistung der Geldkonten.
Dies kann eine deutliche Vereinfachung der Lesbarkeit nach sich ziehen und eine ggf. unnötige Detaildichte verringern.
Saldierung
Beispiel: Gesamtabrechnung
Bei Bedarf können die Konten saldiert und gemäß diesem Saldo in eine der Rubriken Einnahmen bzw. Ausgaben zugeordnet werden. Wird keine Saldierung gewählt, so werden Konten, die sich aus Einnahmen und Ausgaben zusammensetzen, gesplittet in beiden Rubriken aufgelistet.
In welchen Konten könnten bspw. gemischte Einnahmen und Ausgaben beinhalten?
•Abrechnungsergebnisse: Guthaben & Nachzahlungen
•Abschlagskonten: Guthaben in der Schlussrechnung
Hinweis:
Die Option wirkt auf sämtliche Positionen der Gesamtabrechnung außer den Vorratskonten.
Es ist abzuwägen, ob diese Darstellungsweise für den Eigentümer gerade i.V.m. Abgrenzungen (periodenfremden Zahlungsflüssen) und Umbuchungen nachvollziehbar ist. Grundsätzlich empfehlen wir jedoch die Saldierung vorzunehmen.
Umbuchungen/Abgrenzungen
Beispiel: Gesamtabrechnung
Bei Bedarf können die Beträge in den Spalten Umbuchungen (Umbuchungen und Buchungen über Verrechnungsbankkonten im Zeitraum) und vor/nach Zeitraum (sog. Abgrenzungen, Buchungen vor oder nach dem Zeitraum für das Wirtschaftsjahr) ausgeblendet werden.
Hinweis:
Vereinfacht eine schlüssige Herleitung der Gesamtabrechnung zu den umgelegten Beträgen in der Einzelabrechnung (Prüfung der Abrechnung).
Eine Ausgabe könnte im Einzelfall von Vorteil sein, grundsätzlich sollte diese jedoch nicht verwendet werden.
Summe WJ
Beispiel: Gesamtabrechnung
Bei Bedarf kann die Spalte Summe WJ ausgeblendet werden.
Werden zusätzlich die Umbuchungen und Abgrenzungen (vor/nach Zeitraum)ausgeblendet, so werden die übrigen Spalten bündig nach rechts verschoben.
Hinweis:
Für eine schlüssige Herleitung der Gesamtabrechnung zur den in der Einzelabrechnung umgelegten Beträgen empfehlen wir diese auszugeben zu lassen.
Nachweis
Beispiel: Gesamtabrechnung
Bei Bedarf kann ein Einzelbuchungsnachweis der periodenfremden Zahlungen (sog. Abgrenzungen) und Umbuchungen ausgegeben werden.
Dieser umfasst folgende Rubriken:
•Buchungen im Zeitraum für eine anderes Wirtschaftsjahr
•Buchungen außerhalb des Zeitraums für das abgerechnete Wirtschaftsjahr (= Spalte vor/nach Zeitraum)
•Umbuchungen und Buchungen über Verrechnungsbankkonten (= Spalte Umbuchungen)
In diesem Feld kann ein Bemerkungstext erfasst werden, der direkt unterhalb eines gewählten Abrechnungskreises ausgedruckt wird, damit der Eigentümer seinem Mieter im Rahmen der
Sondereigentumsverwaltung noch zusätzliche Positionen wie die Grundsteuer hinzufügen kann.
Zudem wird ein Seitenumbruch nach diesem Kreis erzwungen, soweit dieses Feld nicht leer ist.
Der Text ist objektspezifisch (gilt also für alle Nutzer des Objekts) und wird im nächsten Jahr wieder vorgeschlagen.
In diesem Feld kann ein Bemerkungstext direkt unterhalb dieser Rubrik ausgedruckt werden. Der Text ist objektspezifisch (gilt also für alle Nutzer des Objekts) und wird im nächsten Jahr wieder vorgeschlagen.
Tipp:
Mithilfe des Platzhalters <<Seite>> (eingefasst in doppelte spitze Klammern) kann ein Seitenumbruch nach dieser Rubrik erzwungen werden.
Hinweis:
Variable Bemerkungstexte inkl. dem jeweiligen Abrechnungsergebnis können unter dem Menüpunkt Grunddaten > Textvorlagen > Abrechnung hinterlegt werden. Diese werden i.d.R. global definiert.
