Entscheiden Sie zunächst, ob Sie die Vorlage oder einen objektspezifischen Kontenrahmen pflegen möchten. Wenn Sie eine Vorlage gewählt haben, müssen Sie entscheiden, ob Sie die Vorlage für das Mietshaus oder für die Wohnanlage (WEG) bearbeiten möchten. Wenn Sie ein Objekt ausgewählt haben, müssen Sie anschließend das Objekt festlegen.
Haben Sie in einem Objektkontenplan von der Vorlage abweichende Definitionen eingetragen (z.B. abweichender Umlageschlüssel, geänderte Bezeichnung etc.), so werden diese Konten in der Übersicht entsprechend eingefärbt.
Wenn Konten in der Vorlage nicht vorhanden sind, werden diese ebenfalls eingefärbt.
1: Kontenplan
Konto:
In diesem Feld können Sie ein bestimmtes Konto (Kontonummer) selektieren. Dies kann u.a. sinnvoll sein, um sich ein bestimmtes Konto in mehreren Objekten anzeigen zu lassen indem das Objekt bzw. die Firma aus der Selektion entfernt werden.
Bezeichnung:
In diesen Selektionsfeldern können durch Eintippen einer Zeichenfolge bestimmte Datensätze filtern. Die Funktion Fragmente kann kombiniert eingesetzt werden. (mehr...)
2: Selektion
Konten:
Filtern Sie hier bestimmte Konten bzw. Kontenbereiche. [mehr...]
a) Eingabe einer Aufzählung
Die Eingabe erfolgt durch Eintippen der Konten und Trennung mittels Leerzeichen.
b) Eingabe eines Kontenbereichs
Die Eingabe erfolgt durch Eintippen der Konten und Bindung mittels Trennstrich.
c) Auswahl per Kontenplan
Über Doppelklick bzw. die Kontextfunktion ein oder mehrere Konten auswählen können der Kontoauszug aufgerufen und anschließend ein oder mehrere Konten gefiltert werden.
d) Auswahl gemäß definierter Vorlage
Über die Kontextfunktion ein oder mehrere Konten auswählen kann
e) Auswahl eines Kontentyps
Über das Kontextmenü können nur bestimmte Kontentypen selektiert werden.
FiBu-Konten
Analog zu den SIDOMO-Kontonummern können hier auch die FiBu-Kontonummern selektiert werden. Die Funktionsweise orientiert sich an der regulären Kontenauswahl. Dies bedeutet, dass...
a)ein bestimmtes Konto (bspw. 1360)
b)mehrere Konten als Aufzählung (bspw. 1800 1801 1802) oder
c)ein Kontenbereich (bspw. 1800-1809) gewählt werden können.
Kontoart:
Bei Bedarf können Sie hier Konten auswählen, denen im Kontenplan unter Kontenplan > Konto > Kontenart eine bestimmte Kontenart zugewiesen wurde. Die Auswertung von Kontenarten bietet sich insbesondere dann an, wenn die gewünschten Konten nicht in einem bestimmten Kontenbereich liegen.
Beispiel:
Sie haben eine Kontenart für Grundbesitzabgaben angelegt. Auf diese Kontenart können Sie nicht nur über die Buchungserfassung zugreifen, sondern auch in vielen Auswertungen. Soweit Sie die Kontenart "Grundbesitzabgaben" auswählen, werden nur solche Konten selektiert, denen diese Kontenart zugewiesen wurde.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig ob diese einer Kontenart angehören oder nicht. (Standard)
ohne Kontenart
Selektiert nur solche Konten, die keiner Kontenart zugewiesen wurden.
Kontenart...
Selektiert nur solche Konten, denen die gewählte Kontenart zugewiesen wurde.
In diesem Feld können Sie Konten filtern, die einem bestimmten Bilanzkontotyp angehören. Der Bilanzkontotyp kann im Kontenplan unter Kontenplan > Konto > Bilanzkontotyp definiert werden.
Beispiele für den jeweiligen Bilanzkontotyp...
Bilanzkontotyp
Beschreibung
Nutzer-Erlöskonto
sämtliche Nutzer-Erlöskonten (1-9) und Nutzer-Einzelkonten (10-19)
Erfolgskonto (umlagefähig)
Betriebskosten wie Grundsteuern, Strom, Heizung, Wartung usw. (Sachkonten mit einem Abrechnungskreis)
Erfolgskonto (nicht umlagefähig)
Instandhaltungs-, Verwaltungs- und Kapitalkosten (Sachkonten ohne einen Abrechnungskreis)
Investitionskonto
Investitionsaufwendungen / CapEx (i.d.R. mehrjährige Nutzung und AfA, tendenziell einmalig, üblicherweise Aktivierung in der Bilanz, abzugrenzen von Instandhaltungsaufwendungen zum Erhalt oder Wiederherstellung der Gebrauchsfähigkeit)
Beispiel:
•Erstmaliger Einbau eines Aufzugs
•Fassadensanierung mit Erhöhung des Dämmwertes
•Einbau einer Sicherheitstür mit Erhöhung des Einbruchsschutzes
In diesem Feld können Sie Konten gemäß dem Erfolgskontotyp selektieren. Sämtliche Nutzerkonten (0 und 1-19) sind grundsätzlich als Erlöskonten definiert und können in ihrem Typ nicht abgewandelt werden. Die Sachkonten 20-9999 können wiederum wahlweise als Erlöskonto oder Kostenkonto unter Kontenplan > Reg. Konto definiert werden.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig ob diese als Erlöskonto oder Kostenkonto definiert sind. (Standard)
nur Erlöskonten
Selektiert nur solche Konten, die als Erlöskonto definiert sind.
nur Kostenkonten
Selektiert nur solche Konten, die als Kostenkonto definiert sind.
In diesem Feld können Sie Nutzer-Unterkonten (1-9) einen Unterkontotyp zuordnen bzw. diesen im Selektionsbereich als Filter verwenden. Folgenden Unterkontotypen stehen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
Hauptmiete
Umfasst in aller Regel Erlöskonten, welche den essentiellen Bestandteil des Mietzinses beinhalten. Stellt demnach also die Lagerfläche den Hauptbestandteil eines Mietvertrages dar, so ist diese als Hauptmiete anzusehen. Wird die Lagerfläche jedoch nur als Nebenfläche und untergeordneter Bestandteil eines Ladengeschäfts mietvermietet, so ist diese als Nebenmiete anzusehen.
Hinweis:
In Nutzerlisten werden QM-Preise in der Regel auf Basis der Hauptmiete ermittelt. Dies kann im Objektstamm (siehe Objekt > Register Verwaltung) entsprechend eingestellt werden.
Beispiel:
•Kaltmiete
•Büromiete
•Ladenmiete
Nebenmiete
Selektiert nur solche Konten, die als Erlöskonto definiert sind.
Beispiel:
•Stellplatzmiete
•Garagenmiete
Grundmiete
Die Grundmiete fasst Haupt- und Nebenmiete zusammen.
Nebenkosten
Selektiert nur solche Konten, die als Kostenkonto definiert sind.
In diesem Feld können Sie Nutzer-Einzelkonten (1-9) einen Einzelkontotyp zuordnen bzw. diesen im Selektionsbereich als Filter verwenden. Folgenden Einzelkontotypen stehen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
Einzelkonto
Sämtliche Nutzer-Einzelkonten werden mit diesem Typ deklariert, außer es handelt sich um Konten für Abrechnungsergebnisse oder Mahngebühren.
Abrechnungsergebnisse
Nur Konten mit diesem Typ können im Objekt (siehe Objekt > Register Abrechnung) zur Buchung der Abrechnungsergebnisse hinterlegt werden. Diese Konten sind Pflichtfelder im Objektstamm.
In Mietshäusern ist dies unveränderlich das Konto 11, es sei denn es wird das Modul Kontenplanerweiterung eingesetzt. Mit Hilfe dieses Moduls ist es frei definierbar.
In Wohnanlagen (WEG) können Abrechnungskonten ebenfalls frei definiert werden (auch ohne Kontenplanerweiterung. Dort werden 2 Abrechnungskonten benötigt, eines für den Bewirtschaftungsteil und eines für den Rücklagenanteil.
Mahngebühren
Nur Konten mit diesem Typ können im Objekt (siehe Objekt > Register Abrechnung) zur Buchung der Mahngebühren hinterlegt werden. Dieses Konto ist ein Pflichtfeld im Objektstamm.
Dieses Konto ist unveränderlich (Konto 13), es sei denn es wird das Modul Kontenplanerweiterung eingesetzt. Mit Hilfe dieses Moduls ist es frei definierbar.
In diesem Feld können Sie Konten gemäß dem Abrechnungskreis selektieren. Sie können Konten selektieren, die "einem bestimmten Abrechnungskreis", "einem der 9 Abrechnungskreise" oder "keinem Abrechnungskreis" zugeordnet wurden. Abrechnungskreise werden unter Grunddaten > Abrechnungskreis definiert und unter Kontenplan > Konto bearbeiten > Feld Abrechnungskreis den Konten hinterlegt.
Beispiel:
Über diese Selektion können Sie solche Konten filtern, die in die Abrechnung einfließen (mit Abrechnungskreis). Es werden sowohl die Konten der Vorauszahlungen/Vorschüsse (BK-Vorauszahlung, Vorschüsse gemäß Wirtschaftsplan) als auch der Kosten ausgewählt. Als Verprobung können Sie solche Konten selektieren, die nicht in die Abrechnung einfließen (ohne Abrechnungskreis). Auch hier werden sowohl die Erlöse (Miete, Pacht) als auch die Kosten ausgewählt.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig ob diese einem Abrechnungskreis zugeordnet wurden oder nicht. (Standard)
ohne Abrechnungskreis
Selektiert nur solche Konten, die keinem Abrechnungskreis zugeordnet wurden.
mit Abrechnungskreis
Selektiert nur solche Konten, die einem der 9 Abrechnungskreise zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 1
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 1" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 2
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 2" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 3
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 3" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 4
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 4" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 5
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 5" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 6
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 6" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 7
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 7" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 8
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 8" zugeordnet wurden.
Abrechnungskreis 9
Selektiert nur solche Konten, die dem "Abrechnungskreis 9" zugeordnet wurden.
In diesem Feld können Sie Konten gemäß dem Typ des Vorsteuerabzuges filtern. Der Typ des Vorsteuerabzuges kann im Kontenplan unter Kontenplan > Reg. Konto > VSt.-Abzug-Typ definiert werden und stellt folgende 3 Möglichkeiten zur Auswahl...
Selektion
Beschreibung
kein VSt.-Abzug
Aufwendungen die ausschließlich Einheiten betreffen, deren Nutzer nicht zum Umsatzsteuerausweis optieren (bspw. Wohnungseinheiten), und der Umsatzsteueranteil nicht als Vorsteuer abziehbar sind.
teilweiser VSt.-Abzug
Aufwendungen die Wohnungen und Gewerbeeinheiten betreffen und der Umsatzsteueranteil teilweise als Vorsteuer abziehbar sind. Der Prozentsatz der Aufteilung von abziehbarer Vorsteuer zur gesamten Vorsteuer ergibt sich aus der Definition unter Objektstamm > Reg. Verwaltung > Reg. Ämter > VSt.-Abzug.
vollständiger VSt.-Abzug
Aufwendungen die ausschließlich Einheiten betreffen, deren Nutzer zum Umsatzsteuerausweis optieren (bspw. Gewerbeeinheiten), und der Umsatzsteueranteil vollständig als Vorsteuer abziehbar sind.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen hier zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig ob diese als Erfolgskonto oder Bilanzkonto definiert sind. (Standard)
ohne VSt.-Abzug
Selektiert nur solche Konten, denen das Merkmal "kein VSt.-Abzug" hinterlegt wurde.
mit VSt.-Abzug
Selektiert nur solche Konten, denen das Merkmal "teilweiser VSt.-Abzug" oder "vollständiger VSt.-Abzug" hinterlegt wurde.
vollständiger VSt.-Abzug
Selektiert nur solche Konten, denen das Merkmal "vollständiger VSt.-Abzug" hinterlegt wurde.
teilweiser VSt.-Abzug
Selektiert nur solche Konten, denen das Merkmal "teilweiser VSt.-Abzug" hinterlegt wurde.
Beispiel:
Um bei gemischt genutzten Objekten korrekte Umsatzsteuerzahlen zu erhalten, müssen grundsätzlich 3 Sachkonten je Kostenart angelegt werden, soweit diese mit Umsatzsteuer gebucht werden. Bei der Kostenart "Versicherung" muss aus umsatzsteuerlicher Sicht (- keine enthaltene USt.) nur ein Konto angelegt werden.
Die 3 Konten könnten wie folgt definiert werden...
In diesem Feld können Sie Konten gemäß der Definition im Rahmen des §35a EStG selektieren. Dadurch ist es Ihnen möglich, bspw. nur solche Buchungen herauszufiltern, die auf einem Sachkonto mit haushaltsnahen Dienstleistungen gebucht wurden. Die Definition dieses Merkmals wird unter Kontenplan > Konto > ESt.‑Abzug-Modus vorgenommen.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig mit welchem Modus des Steuerabzugs die Konten versehen sind. (Standard)
ohne ESt.‑Abzug
Selektiert nur solche Konten, die im Kontenplan mit dem Modus "kein ESt.‑Abzug" definiert sind.
mit ESt.‑Abzug
Selektiert nur solche Konten, die im Kontenplan als abzugsfähig definiert sind (alle 4 Modi).
Handwerkerleistung
Selektiert nur solche Konten, die im Kontenplan mit dem Modus "ESt.‑Abzug bei Handwerkerleistungen" definiert sind.
Dienstleistung
Selektiert nur solche Konten, die im Kontenplan mit dem Modus "ESt.‑Abzug bei haushaltsnahen Dienstleistungen" definiert sind.
Beschäftigung (geringfügig)
Selektiert nur solche Konten, die im Kontenplan mit dem Modus "Abzug bei haushaltsnahen Beschäftigungen (geringfügig)" definiert sind.
Beschäftigung (pflichtig)
Selektiert nur solche Konten, die im Kontenplan mit dem Modus "Abzug bei haushaltsnahen Beschäftigungen (SV-pflichtig)" definiert sind.
Selektionsfeld "ESt.‑Abzug" (Gruppe Buchungen)
Über diese Selektion können Sie sich sämtliche Buchungen darstellen lassen, die als steuerbegünstigt (Lohn-, Fahrt- und Maschinenkosten) eingebucht worden sind. Dieses Merkmal ist in jeder Buchung enthalten und ist in der Bearbeitungsmaske der Buchung (Kontoauszug > Buchung bearbeiten > ESt.‑Abzug) ersichtlich. Die Selektion erfolgt unabhängig davon, ob das Konto evtl. nachträglich wieder als nicht abzugsberechtigt definiert wurde. Während der Berechnung des ESt.‑Abzuges (- Abrechnung > ESt.‑Abzug) werden diese Positionen automatisch ermittelt und nicht ausgewiesene aber als abzugsfähig definierte Buchungen separat ausgewiesen.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Buchungen
Selektiert alle Buchungen, unabhängig ob diese als abzugsfähig oder nicht abzugsfähig gebucht wurden. (Standard)
nur ohne ESt.‑Abzug
Selektiert nur solche Buchungen, die als nicht abzugsfähig gemäß §35a EStG gebucht wurden.
nur mit ESt.‑Abzug
Selektiert nur solche Buchungen, die als abzugsfähig gemäß §35a EStG gebucht wurden.
In diesem Feld können Sie Konten gemäß der im Kontenplan hinterlegten Buchungssperre selektieren. Die Buchungssperre kann unter Kontenplan > Reg. Konto > Buchungssperre gesetzt und aufgehoben werden.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig ob diese als gesperrt oder nicht gesperrt definiert sind. (Standard)
ohne Sperre
Selektiert nur solche Konten, denen keine Buchungssperre (Option nicht gesetzt) im Konto hinterlegt wurde.
mit Sperre
Selektiert nur solche Konten, denen eine Buchungssperre (Option gesetzt) im Konto hinterlegt wurde.
Auswertung (Auswertungssperre):
In diesem Feld können Sie Konten gemäß der im Kontenplan hinterlegten Auswertungssperre selektieren. Die Auswertungssperre kann unter Kontenplan > Reg. Konto > Auswertungssperre gesetzt und aufgehoben werden.
Folgende Selektionsmöglichkeiten stehen Ihnen zur Verfügung...
Selektion
Beschreibung
alle Konten
Selektiert alle Konten, unabhängig ob diese als gesperrt oder nicht gesperrt definiert sind. (Standard)
ohne Sperre
Selektiert nur solche Konten, denen keine Auswertungssperre (Option nicht gesetzt) im Konto hinterlegt wurde.
mit Sperre
Selektiert nur solche Konten, denen eine Auswertungssperre (Option gesetzt) im Konto hinterlegt wurde.
Diese Einstellung bewirkt beim Einsatz des Moduls Office Plus den automatischen Export eines Kontoauszuges über sämtliche Buchungen des Wirtschaftsjahres. Es können prinzipiell beliebig viele Sachkonten für den Export ausgewählt werden.
Im Abrechnungsbrief (per Word-Export) werden dieser über folgende Seriendruckfelder abgebildet:
